中國(guó)的“三險(xiǎn)一金”指的是：養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)和住房公積金。那么美國(guó)的普通工薪階層的福利又是如何的呢？俺就以我自己為例談?wù)劽绹?guó)人的福利，給大家做個(gè)參考。

美國(guó)公司提供的員工福利一般有以下幾個(gè)類別：醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老金(退休計(jì)劃)、人身保險(xiǎn)和殘障保險(xiǎn)(賠償金是工資的三倍，50萬(wàn)美元封頂)、交通免稅、假期等。養(yǎng)老保險(xiǎn)(social security)與老年健康保險(xiǎn)(medicare)交給聯(lián)邦政府，退休后由政府發(fā)放，失業(yè)保險(xiǎn)不用另外買(mǎi)，政府包，企業(yè)不管。

這些保險(xiǎn)中，醫(yī)療保險(xiǎn)當(dāng)然是最重要的。美國(guó)看病賊貴，沒(méi)保險(xiǎn)誰(shuí)都看不起病。就拿看牙來(lái)說(shuō)吧，洗一次牙就超過(guò)120美元，烤瓷牙400美元一顆，拔長(zhǎng)歪的智齒的專家門(mén)診要300美元一顆(我回國(guó)拔了倆還不到300人民幣)，牙套上千！俺學(xué)校提供兩種不同的保險(xiǎn)計(jì)劃，第一種屬于學(xué)校集體購(gòu)買(mǎi)的，比較便宜，個(gè)人每月只需交區(qū)區(qū)35美元，家庭每月只需60美元；另一種是HMO，屬于州政府資助的，個(gè)人每月需163美元，家庭需427美元。如果自己買(mǎi)保險(xiǎn)，三四倍于這些數(shù)目亦不出奇。這兩種計(jì)劃都包了牙齒與眼睛保健，洗牙與視力檢查能100%報(bào)銷。相比之下，HMO適用于病痛比較多的員工，因?yàn)槠鋵?duì)手術(shù)等比較大的支出是100%報(bào)銷，而且沒(méi)有deductible(自掏腰包的前期費(fèi)用)，比如我的一個(gè)同事年前做了開(kāi)顱手術(shù)，就沒(méi)怎么花錢(qián)。當(dāng)然，兩項(xiàng)計(jì)劃都有一定限制，比如帶牙套等美容類的費(fèi)用就不能報(bào)銷，也都有10%到30%的co-pay(自費(fèi)部分)。

美國(guó)福利的最重要特點(diǎn)是幫你避稅。和健康保險(xiǎn)聯(lián)系在一起的是Flex Spending Account，你估算一下下年保險(xiǎn)不包的醫(yī)藥費(fèi)(co-pay和買(mǎi)不需處方的藥)，告訴公司直接從你的工資里扣，放在這個(gè)免稅的醫(yī)藥費(fèi)帳戶。比如我一年放500美元，如果按照我的繳稅級(jí)別，我要交20%的所得稅+養(yǎng)老保險(xiǎn)等，那么這個(gè)帳戶可以給我省100美元的稅呢。當(dāng)然?？顚Ｓ茫掖文?月份前必須花完，否則政府就把余款沒(méi)收了哦。所以多數(shù)人都寧愿估少不愿估多，象我今年沒(méi)在美國(guó)拔牙，年底這個(gè)帳戶就花不完，只好去買(mǎi)一堆常用藥，甚至洗牙水都可以充數(shù)。另外，小孩的看護(hù)費(fèi)用與老人的照顧費(fèi)用也可以放入這個(gè)帳戶免稅。如果本人、配偶、父母甚至祖父母需要長(zhǎng)期住院或養(yǎng)老院，還有另外的補(bǔ)助。

美國(guó)的養(yǎng)老金放在投資用的養(yǎng)老金帳戶里，公司里用401K，學(xué)校和政府里用403b，大同小異。個(gè)人可以從工資里直接往里存，同樣可以省稅，59歲半之后才可以取出，那時(shí)才交所得稅。這些帳戶由外部投資公司管理，其實(shí)就是買(mǎi)賣(mài)股票等帶有金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品，長(zhǎng)期投資會(huì)有回報(bào)，可惜在最近的金融風(fēng)暴里損失慘重，不少人都不能順利退休了。俺學(xué)校根據(jù)員工服務(wù)年限和年齡定一個(gè)基數(shù)，乘以工資，往養(yǎng)老金帳戶里加錢(qián)，每年也就是一兩千，幾乎可以忽略不計(jì)了，還是自己存點(diǎn)實(shí)際。很多人都說(shuō)，至少要存工資的10%入養(yǎng)老帳戶。在美國(guó)工作40個(gè)季度(10年)后，就可以在退休后享受美國(guó)的社會(huì)福利金了。不過(guò)聯(lián)邦政府財(cái)政赤字高居不下，到俺退休時(shí)恐怕社會(huì)福利金也給花的差不多了，靠政府還不如靠自己啊。